קצבאות והטבות בהולנד

הולנד הינה מדינה סוציאלית ולכן היא דואגת ככל שניתן לצרכיהם הבסיסים של אזרחיה, כאשר הם עצמם לא יכולים לעשות זאת. התמיכה נעשית באמצעות הנחות והטבות מס, קצבאות של המוסד לביטוח לאומי ו״לשכת התעסוקה״ ההולנדית (UWV). במדריך הבא ננסה לסרוק את אותן אפשרויות סיוע שהמדינה מעניקה בתחומי הדיור, בריאות וטיפול בילדים. כמובן שמדובר בסקירה כללית בלבד וגובה ההטבה תלוי במצב האישי של כל מגיש בקשה. כל המידע לפניכם.

הטבות וקצבאות ילדים

ישנם מספר סוגים של הטבות ילדים בהולנד. את המשמעותיות ביניהן סקרנו במדריך כל מה שחשוב לדעת על בריאות וילדים ונחזור עליהן בקצרה:

• קצבת הילדים (kinderbijslag) נועדה לסייע בכיסוי עלויות גידול הילדים.
• קצבת הילדים המורחבת – המכונה תקציב ילדים (kindgebonden budget) נועדה לכסות עלויות כגון בגדי ילדים, מזון והוצאות בית ספר.
• הטבת טיפול בילדים (kinderopvangtoeslag)- מעניקה החזרים עבור גנים ומסגרות לטיפול בילדים. 

בנוסף קיימת קצבה לילדים עם נכות המטופלים במסגרת ביתית המכונה  Dubbele kinderbijslag thuiswonend kind met intensieve zorg. מדובר בזכאות לקצבת ילדים בשיעור כפול מהתעריף הבסיסי. אם יש לכם ילד שגר בבית הזקוק לטיפול נרחב, ניתן לקבל קצבה זו בתנאי שהילד הוא בן שלוש לפחות ומתחת לגיל 18. ל-SVB (הבנק לביטוח סוציאלי) אין את המומחיות להעריך את צרכי הטיפול בילד. במקום זאת, הם מפנים לקבלת הערכה מהמרכז להערכת צרכי טיפול (CIZ) לקבלת חוות דעת מקצועית. כיום למרבה הצער, עקב עומס במערכת, קיים עיכוב בקבלת ההערכות ולכן יכולים לעבור גם שמונה שבועות ויותר עד לקבלת החלטה. 

קצבת בריאות (Zorgtoeslag)

תושבים בהולנד נדרשים לשלם עבור ביטוח בריאות בסיסי. כפי שציינו במדריך היעודי עלות הביטוח, במיוחד למשפחה, יכול להיות גבוה מאד, ולכן אם ידכם אינה משגת, המדינה מאפשר לקבל קצבה לצמצום העלויות. 

כיצד תדעו האם אתם זכאים לקצבה?

• עליכם להיות תושבי הולנד.
• עליכם להחזיק בביטוח בריאות תקף.
• הכנסתכם בשנת 2023, לא תעלה על 38,520 אירו לשנה (כיחיד). ההכנסה המשולבת שלכם (כזוג)  לא תעלה על 48,224 אירו לשנה.
• נכסים שבבעלותכם – ב-1 בינואר 2023, שווי נכסים יכול להיות עד €127,582. ואם הנכם חיים בזוג, סך הנכסים שלכם יחד לא יעלה על 161,329 אירו.
• עבור בני 18 ומעלה – עשו ביטוח בריאות בהגיעכם לגיל 18, והגישו בקשה מיידית לקבלת קצבת בריאות. ניתן לקבל קצבת בריאות החל מהחודש שאחרי שמלאו לכם 18.

לתנאים נוספים והרחבות למצבים ספציפים. 

סיוע בתשלומי שכר דירה (Huurtoeslag)

בהתאם למקום מגוריכם, השכרת נכס בהולנד עשויה להיות די יקרה. אנשים עם הכנסה נמוכה יותר יכולים להגיש בקשה לסיוע בשכר דירה.

האם אתם זכאים לסיוע? מה התנאים לקבלת קצבה לשכר הדירה?

• עליכם לגור בדיור המוגדר כדיור ציבורי – מתוקף כך שכר הדירה החודשי לא יעלה על € 808.06 בשנת 2023.
  • חשוב לדעת: האם כל הדיירים מתחת לגיל 23? אז שכר הדירה לא יעלה על € 452.20, אלא אם כבר יש ילד שגר איתכם. אז שכר הדירה עדיין עשוי להיות € 808.06.
• חלל המגורים הינו עצמאי- לחלל מגורים עצמאי יש לפחות דלת כניסה משלו הניתנת לנעילה, מטבח ושירותים.
  • עם זאת, לא ניתן לקבל הטבת שכר דירה עבור כל הבתים העצמאיים. למשל, לא ניתן לקבל קצבת שכר דירה עבור בית סירה. 
  • לרוב לא ניתן לקבל קצבת שכר דירה עבור בית נופש. עבור כמה בתים שאינם עצמאיים אתה יכול לקבל שוב קצבת שכר דירה. 
  • קראו עוד בעבור אילו נכסים ניתן לקבל דמי שכירות.

• נכסים – לא יכול להיות ברשותכם הון גדול נוסף, כמו חסכונות. לכל דייר יכול להיות מקסימום 33,748 אירו ב-1 בינואר 2023. לשותפים (זוג) יכול להיות מקסימום של 67,496 אירו ביחד ב-1 בינואר 2023.
  • יש לכם ילד מתחת לגיל 18 עם נכסים שגר בבית? סכום זה יתווסף לנכסים שלכם.

לתנאים נוספים והרחבות למצבים ספציפים. 

דמי אבטלה (WW uitkering)

האם אתם צפויים להיות מובטלים בקרוב? ייתכן שאתם זכאים לדמי אבטלה (WW uitkering).

סרטון (בהולנדית) ממנו תוכלו ללמוד קצת על התהליך:

בקצרה, אתם עשוי להיות זכאים לדמי אבטלה אם אתם עומדים בתנאים הבאים:

• אתם מבוטחים בעבור אובדן עבודה (נעשה על ידי המעסיק האחרון).
• עבדתם לפחות 26 שבועות בתקופה של 36 שבועות טרם הפכתם למובטלים (שבוע מוגדר שני עד ראשון).
• עבדתם בממוצע לפחות עשר שעות שבועיות ונגרם לכם הפסד של לפחות חמש שעות שבועיות (והשכר שבגינם).
• הפכתם למובטלים שלא באשמתכם (לא פוטרתם עקב בעיות בתפקוד, מעשה פלילי וכדומה).
• הנכם זמינים לעבודה בתשלום באופן מיידי. 

מצבים נוספים שבהם אתם עשויים להיות זכאים לדמי אבטלה:

• ב-36 השבועות האחרונים לפני שהפכתם למובטלים, הייתם חולים, בחופשת לידה או יצאתם לחופשה ללא תשלום, או שעבדתם כעצמאיים.
• עבדתם בממוצע פחות מ-10 שעות שבועיות אך הפסדתם לפחות מחצית ממספר השעות הזה ומהשכר עבור שעות אלו.
• העבודה האחרונה שלכם נמשכה פחות מ-26 שבועות, אך עבדתם לפחות 26 שבועות רצופים ב-36 השבועות האחרונים אצל מספר מעסיקים. 
  • אלא אם הפכתם למובטלים באחת מהעבודות הללו באשמתכם.
  • או אם היה לך חוזה קבוע בעבודה הקודמת שלך וביטלת אותו לחוזה זמני של פחות מ-26 שבועות.
• אם הפכתם למובטלים "באשמתכם", קיימים מצבים מסוימים בהם עדיין תוכל לקבל דמי אבטלה. אם אתם בספק לגבי זכאות לדמי אבטלה? צרו קשר. 

במידה ואינכם זכאים לדמי אבטלה, יתכן ותוכלו לקבל גמלת סיוע סוציאלי (bijstandsuitkering), פנו לשם כך לעירייה המקומית. 

הנחות וזיכוי במס הכנסה

כמו שרבים מכירים מישראל, גם בהולנד יש הנחות במס, מעין ״נקודות זיכוי״ – היינו סכום שמקוזז ממס ההכנסה.  

מהו זיכוי מס ואילו זיכויי מס קיימים?

רוב זיכויי המס מנוכים מהשכר או ההטבות שלכם. המעסיק או מוסד שמשלם לכם קצבה מסדרים זאת. אינכם צריך לעשות דבר עבור זיכוי המס האלה:

• זיכוי מס כללי.
• זיכוי מס לשכיר.
• הנחת קשיש והנחה לקשיש בודד.
• הנחה לנכים צעירים.
• הנחה על חופשה במהלך החיים.

את יתר הזיכויים במס ניתן לבקש מרשות המסים והמכס באמצעות הגשת הדוח השנתי. 

זיכוי מס כללי

אם אתם גרים בהולנד ונאלצים לשלם מס כשכירים או מס הכנסה, אתם זכאים לזיכוי המס הכללי. הנחה זו תלויה בגובה ההכנסה. אם אין לכם הכנסה או יש לכם הכנסה נמוכה, רשות המיסים יכולה לסייע. עם זאת, עליכם לעמוד בתנאים מסוימים.

קיראו עוד על הזיכוי הכללי במס כאן.

זיכוי מס לאנשים עובדים

אתם זכאים לזיכוי המס של שכירים אם הנכם מקבלים שכר, רווחים מעסק או תוצאות מפעילויות אחרות. גובה זיכוי מס זה תלוי בגובה ההכנסה.

בשנת 2023, זיכוי המס המקסימלי לשכיר הוא 5,052 אירו (היה 4,260 אירו בשנת 2022). מהכנסה של 37,697 אירו (הייתה 36,650 אירו בשנת 2022), זיכוי המס של המועסק הופך נמוך יותר ויותר. אחוז ההפחתה הוא 6.51% (היה 5.86% ב-2022). 

זיכוי מס שילוב הקשור להכנסה (להורים עם ילדים קטנים)

הורים חד הוריים ושותפים בעלי הכנסה נמוכה יכולים לקבל את זיכוי מס קומבינציה הקשורים להכנסה (IACK) אם הם מטפלים בילדים מתחת לגיל 12 ומרוויחים יותר מההכנסת הסף. גובה הזיכוי במס תלוי בהכנסה. כדאי לקחת בחשבון כי החל משנת 2025, זיכוי זה (IACK) יבוטל.

הנחת קשישים והנחת קשישים בודדים

אם הגעתם לגיל פנסיה ממלכתי, ייתכן שתהיו זכאים בתנאים מסוימים לזיכוי הקשיש במס. ההכנסה חייבת להיות מתחת לגבול מסוים בשביל זה. בשנת 2022 זה יהיה 38,464 אירו. אם אתם רווקים, ייתכן (גם) שתהיו זכאים לזיכוי הקשיש הרווק. בשנת 2022, זיכוי המס של הקשיש יעמוד על 1,726 אירו לכל היותר. זיכוי המס של הקשיש הרווק יעמוד על 449 אירו בשנת 2022.

עוד על אפשרויות זיכוי במס.